是否開具發票就要確認企業所得稅收入?

課程亮點

★營改增是機遇也是挑戰,大浪淘沙沉者為金★

課程背景

稅制變革的時代,新政疊出斷人腸、費思量,增值稅難捨棄、恨無力,金稅三期,房地產會計增添不知多少幽怨!未來路在何方?稅收難!難會計!然不經寒徹骨,那得梅花撲鼻香,新政策融會貫通方可出神入化,營改增後掌握稅收籌劃重點,才可做到我們長期夢寐追求的三生三世十裡桃花的最高境界。

課程目的

以實踐案例入手,帶你跨過房地產營改增中一個個被忽略掉的「坑」,認識房地產營改增,掌握稅收籌劃的應用技巧,做好稅收風險防范。

課程收益

1.掌握房地產股權收購營改增後時點評價

2.深刻領會簡易計稅與一般計稅對於房地產的影響

3.有效掌握工程施工合同的簽訂與比較方法

4.掌握營改增後房地產收入核算的基本規則

課程內容

一、一起股權轉讓案例說起,營改增後該如何籌劃?

——A公司2016年9月通過法院判決取得某公司寫字樓(未裝修)一座,折合價款8000萬元,該寫字樓已辦理完結過戶手續,2017年由於資金緊張欲出售,B房地產公司看中該寫字樓周邊便利的交通環境和升值空間,雙方談妥以股權轉讓方式完成該筆業務交易,鑒於該寫字樓目前價值11000萬元,且A公司帳面除該寫字樓外,並無其他實質性資產,A公司實收資本1000萬元,雙方擬定股權轉讓價值12000萬元,假如您是B公司,您來判斷是否值得投資?

二、營改增後以土地、不動產投資警惕哪些稅收問題?

——2015年A公司以土地投資1000萬元設立了B公司,2017年B公司將土地出售2000萬元,如果簡易計稅,應納稅額是多少?

三、A房地產企業均為新項目,一般納稅人一般計稅,支付工程款時,財務只要增值稅專用發票,業務人員紛紛找老板告狀,告得對不對?

四、甲供材料、甲供設備一定能夠做到稅收利益嗎?甲供與甲控有何區別?如何利用甲控做到最大利益?材料占工程承包總額的比重與稅負有何關係?如何利用?

五、A房地產公司新項目,必須一般計稅,要與施工單位簽訂合同,大家說簽為一般計稅的合同好,還是簡易計稅的合同好?

六、A房地產公司老項目,選擇了簡易計稅,原先施工單位簽訂合同答應開具11%的發票,現在施工單位找到稅務局辦了簡易計稅,A公司會計要扣施工單位(11%-3%)8%的工程款,有無道理?

七、營改增後千方百計簡易計稅能降低稅負嗎?

八、營改增後人工費可否抵扣增值稅進項稅額?營改增後勞務派遣發票與勞務分包發票有何區別?勞務付款如何設計流程?

九、集團公司拿地項目公司辦證票據在集團公司票據是否有效?

十、營改增後房地產如何利用小微企業稅收籌劃?

十一、公益性捐贈能否籌劃?

十二、營改增後房地產稅金及附加如何計提?

十三、營改增後房地產如何結轉收入?會計結轉收入是否所得稅也要確認收入?會計不結轉收入是否所得稅也要結轉收入?

十四、是否開具發票就要確認企業所得稅收入?

十五、《企業會計準則——收入》 修訂對於建築企業、房地產企業有何影響?企業所得稅收入確認條件是否改變?

專家介紹

樊劍英老師

中稅咨詢集團高級合夥人,國家稅務總局網路學院講師、天和智庫(北京)經濟研究所專家委員會委員、財稅智庫專家咨詢團成員、中國註冊稅務師行業繼續教育特聘老師、北京市註冊稅務師協會師資庫特聘老師、解稅寶特聘老師、中國稅網特約研究員、註冊稅務師、房地產納稅籌劃專家、中國民主同盟盟員、多家房地產企業、建築企業稅務顧問;先後在《中國稅務報》、《海峽財經導報》、《中國房地產》、《南方房地產》、《現代服務業》發表大量財稅論文、編著《房地產開發企業納稅實務與風險防范》等財稅圖書 。

其它信息

【時間】2017年9月22日(周五)(上午 9:00-12:00 下午:14:00-17:00)

【地址】廣州維多利酒店(天河區黃埔大道西106號5樓)

【學費】RMB 3000元/人,買一送二優惠政策(包括授課費、教學資料等費用)。

【報名】源恒稅務QQ:1416108224

胡老師 4008861778/ 15997423131

歡迎房地產行業財務高管、稅務總監、稅務經理等共商良策

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