各位初級會計小白請進~你想知道的在這裡!

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•每周答疑

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前幾天豆哥了解了大家都想知道什麼問題

豆哥也根據大家需求

陸續推送了大家想知道的證書、找工作等內容

今天我們來看看會計工作中遇到的問題

希望對大家有幫助哦

01

問題集錦

問:公司註冊500萬,註冊好後,資金抽掉了,基本帳戶一分錢也沒有了,現在一些費用開銷和買固定資產都是老板的私人帳戶,那麼我記外帳時:

1),老板抽資金 借 其他應收款-老板(某公司) 貸 銀行存款

2),買固定資產 借 固定資產 貸 其他應收款-老板

對嗎?

答:對

02

問:我單位用的是用友財務軟體,原來是單機版,現在升級為網路版,總共費用3萬多。用友公司開具兩張發票,一張是軟體一套2萬多,一張是開的服務費6千,原來的財務軟體是隨電腦一起入的固定資產,不知現在該如何入帳?

答:

其實具體的處理的方法可能有好多種的,具體要看企業的需要才能做出準確決定的。這裡可以給您提供一個想問題的辦法:1、首先考慮企業的需要,想如實反應,加大或減少費用

2、其次考慮可能的處理方法,並對各種做法加以區別。比如此你可以做固定資產,也可以做無形資產或者中間的一部分可以做待攤費用。如果如固定資產,稅法規定你必須至少5年攤銷,如果入無形資產,一般應不少於10年攤銷,如果如待攤費用則一年內攤銷,如此就會對企業的利潤形成影響。當然問題還不僅僅在這方面,比如這樣是否會破壞內控原則,擾亂財務核算規則等等。

3、以上兩步權衡再做決定,如果一定破壞規則,則在備查帳中登記,免得日後回憶不起來,或者下一位財務人員無法接手。如果遵循一貫性,那是最好了。

03

問題集錦

1、開辦期間購買的固定資產是入開辦費還是單列?答:計入固定資產2、若單列,是否應在購買的第二個月開始計提折舊?答:與固定資產計提折舊的規定相同3、若要計提折舊,則管理費用就有發生額了,但企業在開辦期間沒有收入,沒收入也就不應有費用(配比原則),如此帳到底該如何做?答:計提折舊時計入開辦費

04

問題集錦

問:若企業開辦已一年,但一直沒收入,那期間發生的一切費用是否一直在長期待攤費用裡歸集?答:從生產經營當月起計入費用,沒有收入但開始生產應該按該固定資產的用途計入管理費用或製造費用等!

05

問題集錦

問:臨時工的薪水可以通過「應付薪水」核算嗎?如可以,那麼這部分金額是否可以計提職工福利費、職工教育經費、工會經費?

答:臨時工的薪水不能計入應付薪水,而應該計入到費用或成本中去,前提是你必須取得勞務發票,否則即便你記到薪水裡去了,也是不許稅前列支的,因為公司和臨時工之間沒有建立勞力關係,公司支付的這筆費用是不合理的,勞力局檢查的時候麻煩更大,因為公司用人一月以上必須建立勞力關係,否則違反勞力法。

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06

問題集錦

問:一貿易公司04年7月份開業,所得稅全免。公司3、4季度均有利潤,但因所得稅是全免的,那請問:這兩季度的所得稅是否要計提?具體帳務處理如何做?

答:預交,清算期申請退稅!

問:補交上年的企業所得稅帳務怎麼處理

1、調整有關帳戶按照《企業會計制度–會計科目和會計報表》規定,企業應通過「以前年度損益調整」科目調整有關帳戶,其分錄為:借:檢查調整的科目貸:以前年度損益調整2、計提應補交的所得稅借:以前年度損益調整貸:應交稅金–應交所得稅3、結轉調整後的利潤額借:以前年度損益調整貸:利潤分配–未分配利潤!4、補交所得稅的處理借:應交稅金-應交所得稅貸:銀行存款

07

問題集錦

問:例我公司為銷售公司也就是代理商,財務章在老板那裡,在一次業務交易時廠家要求我們提貨付款全款20萬,老板回老家了財務章也帶走了,近幾天都不回來,需方又要得急並答應先付15萬(以前是供貨後一段時間再付款),業務員就直接把需方給我公司的轉支拿給廠家進帳了,由於這15萬沒過我司帳戶也沒作背書轉讓處理,問我公司怎樣才能開全20萬的增值稅發票答:事情既然已經到了這個地步,已經沒有選擇了。

可以如下處理:開20w給需方發票,借記:應收,貸記:收入和銷項稅。收到供方的發票:借記:庫存和進項,貸記:應付。再做應收應付對沖:借記:應付——供方,貸記:應收——需方15w。

剩下的部分照常處理好了

以上如有其他答案歡迎指正

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編輯:豆豆君

責編:七月

資料來源:會計幫App、其他網路