增值稅專用發票沒有收款人和復核人,可以報銷嗎?

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增值稅專用發票沒有收款人和復核人,可以報銷嗎?

成品油票

Q:小規模修理廠,購進小瓶潤滑油,賣出的時候開發票開不出成品油的發票怎麼辦?

A:如果小規模納稅人稅目沒有成品油可以不選成品油。

代開發票

Q:關於代開發票我想知道,代開人不論是誰都可以,還是有其他規定,例如我在張三處買了東西,營業執照張三事法人,能否由李四去代開發票,然後蓋張三店里的章子?

A:李四可以代理張三到稅務局代開發票然後蓋張三的發票專用章。不能李四到稅務局以自己為銷售方名義代開發票然後蓋張三的發票專用章。

丟失發票

Q:請問丟失了已作廢的增值稅專用發票第二聯和第三聯怎麼處理?

A:拿第一聯的復印件留底。

發票報銷

Q:增值稅專用發票沒有收款人和復核人可以正常報銷嗎?

A: 可以。

借款利息

Q:企業之間借款,支付的不高於同期國家銀行貸款利率的利息可以進財務費用嗎?對方出具加蓋財務專用章的收椐可以稅前扣除嗎?謝謝

A:季報時可以,年報匯算清繳憑發票稅前扣除,無發票做調整處理。

專項扣除

Q:關於住房租金的扣除,如果我的合同是與房東簽訂的,並沒有合同編號,要怎麼進行操作呢?

A:如果確實沒有合同號,可不填。

開票做帳

Q:我公司這個月主營業務有銷售,也已收到匯款,但是我公司還未開具增值稅發票,要下個月開具這樣可以嗎?如果是下個月開具的話要怎麼做帳啊?

A:一可以在本月先不做收入,下個月再做收入繳稅。二是先確認對方不要發票的,本月做無票收入,以後不再開票。

籌備期間

Q:公司籌備期間工人薪水、社保(公司每個月15號發上個月薪水)會計分錄該怎麼做?

A:

按應付薪水計提薪水費用:

借:管理費用-開辦費

貸:應付職工薪酬-薪水

計提公司承擔社保、住房公積金:

借:管理費用-開辦費(單位部分)

貸:應付職工薪酬-社保

應付職工薪酬-住房公積金

次月按實發薪水發放薪水(扣下個人承擔的社保、住房公積金、個人所得稅):

借:應付職工薪酬-薪水

貸:銀行存款

應交稅費-應交個人所得稅

繳社保、住房公積金:

借:應付職工薪酬-社保

應付職工薪酬-住房公積金

應付職工薪酬-薪水

貸:銀行存款

再次月將代扣的個人所得稅代繳到稅務局:

借:應交稅費-應交個人所得稅

貸:銀行存款

結束

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增值稅專用發票沒有收款人和復核人,可以報銷嗎?

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