六部門:7月起全面調查非居民金融帳戶涉稅信息





從7月1日開始,國家稅務總局聯合央行等六部門,全面調查非居民金融帳戶涉稅信息,特別是100萬美元以上的帳戶將在今年年底完成盡職調查程序。

厚生智庫研究員趙亞贇對《證券日報》記者表示,這一方面是打擊跨國逃避稅,另一方面限制熱錢流動,同時防止洗錢。在做到增加稅收的同時,還可以加強國家金融安全。

今年5月份國家稅務總局等六部門發布的《非居民金融帳戶涉稅信息盡職調查管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)稱,從7月1日起,個人和機構在金融機構新開帳戶,需在開戶申請書或額外聲明文件裡聲明其稅收居民的身份。從9月起,中國個人及其控制的公司在100個國家和地區開設的銀行帳戶信息將會主動呈報於中國稅務機關,其中包含眾多投資者熟悉的離岸地以及歐洲國家和地區。

《管理辦法》主要對在中國境內開立帳戶的非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構影響較大。這裡所稱非居民,是指中國稅收居民以外的個人和企業(包括其他組織),但不包括政府機構、國際組織、中央銀行、金融機構或者在所在地政府認可和監管的證券市場上市交易的公司及其關聯機構。