公司收入200萬,稅後到手只有2.14萬,哭了!

目前在中國如果自己創業,開家公司,要多高的利潤才能在納稅後,還有賺頭呢?200萬元銷售收入的公司,房租、薪水、辦公、材料、設備合計成本160萬元,毛利40萬元。創業者一陣狂喜,賺了40萬元,不錯……但是,如果交完各種稅費,結果到手只有2.14萬元!你沒看錯是2.14萬元(不是21.4萬元),是不是欲哭無淚。具體收入、成本、稅收清單如下,童叟無欺。

假設你開了家公司,用黏土燒制瓷器賣,一年下來,經營狀況如下:

廠房是租的,占地面積2000平方,談的是稅前租金,相關稅費由租戶負責。廠房月租1萬元(稅前),年租金12萬。

黏土是買回來的,花了10萬元。

公司有兩台車,一台載重5噸的貨車用來送貨,一台2.5升的轎車用來辦公。每年汽油費4萬元。

雇傭員工的支出(含薪水、獎金、社保、代扣個人所得稅等)共花了110萬元。

水費、電費、煤氣費、通訊費、辦公費共花了15萬元。

設備維護和折舊9萬元。

今年賣了200萬元產品(含稅)。

我今年能掙多少錢呢?是不是掙了200-12-10-4-110-15-9 = 40(萬)?

當然不是,要先交稅。下面算一算要交多少稅:

稅項1:租廠房的稅費

(a)營業稅:12*5% = 0.6(萬)

(b)城建稅:0.6*7% = 0.042(萬)(這是在城市的稅率,鎮的話低一點,5%)

(c)教育費附加:0.6*3% = 0.018(萬)

(d)房產稅:12*12% = 1.44(萬)

(e)土地使用稅:

以廣州為例,廣州市工業用地稅率分為五檔:15元、12元、8元、5元、3元

按三級用地的標準,每年每平方米8元。

2000*8 = 1.6萬

(f)印花稅:12萬*1‰ = 0.012萬

以上(a)~(f),租廠房稅費合計:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(萬)

稅項2:車船稅

720+480 = 0.12萬

稅項3:印花稅

購銷合同(不含增值稅價)的0.3‰:

200/(1+17%)*0.3‰= 0.05(萬)

稅項4:增值稅

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(萬)

稅項5:城建稅——增值稅的7%

16.15*7% = 1.93(萬)

稅項6:教育費附加——增值稅的3%

16.15*3% = 0.83(萬)

稅項7:地方教育費附加——增值稅的1%

16.15*1% = 0.28(萬)

以上1~7項稅費合計:

3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(萬)

下面計算稅前利潤,這是企業所得稅的稅基。計算所得稅時,增值稅不得抵扣成本。所以計算稅前利潤時,也不得用增值稅抵扣成本。

稅前利潤= 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(萬)

稅項8:企業所得稅,稅率25%

稅前利潤*25% = 4.02*25% = 1.01(萬)

下面計算企業稅後利潤:4.02-1.01 = 3.01(萬)

要把企業利潤提出來,作為企業主的個人收入,就要分紅。分紅需繳個人所得稅。

稅項9:個人所得稅,稅率20%

3.01*20% = 0.6(萬)

企業主最後到手的錢為:3.01-0.6 = 2.41萬。如果攤分到12個月的話,月收入是2008元。以上還沒計算企業主應給自己繳交的社保費用,如果按2016~2017年廣州的標準,每個月至少要交一千多元的社保費。這樣企業主可支配收入每個月只有幾百元。你原以為全年有40萬利潤,事實上在這麼薄的利潤之下,全年基本白幹。

在以上的計算過程中,企業主繳交的稅費合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(萬)

這裡至少還有一項稅費還沒算進去:汽油稅。根據2016年3月92號汽油的油價和稅率,每100元汽油含稅50.36元。本案中年花費4萬元油錢,其中包括油稅:4*50.36% = 2.01(萬)

這樣,企業主全年繳稅就是36.56+2.01 = 38.57(萬)

還要說明的是,這38.57萬的稅費,只包括了企業和企業主所繳稅費,尚未包括企業員工所繳的個人所得稅。本案中,根據員工人數和薪水的不同,所繳個人所得稅總金額可能在幾萬元到幾十萬元之間。

這個案例告訴我們,目前在大陸,照章納稅的話,微利行業難有生存空間。要做就要做暴利行業。

延伸閱讀:110萬的雇員薪水,有一半進了政府部門

員工月薪1萬,扣除五險一金個稅

實際到手7454元,但老板實際付出14410元

來源 : 21早新聞綜合新華社、央視財經、 新浪 微博

很多人都抱怨,說自己的工作累,上班苦,薪水還低,你知道嗎,其實你拿到手的薪水,可是經過了幾道稅的關卡才到你手上的。那這其中到底是經過了幾層呢?

為什麼薪水其實不低拿到手的卻很少?

月薪1萬,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小編要告訴你一個殘酷的現實:你到手的薪水,其實還不到薪水總額的六成。

而且,更殘酷的是,接下來,可能還要少下去。那麼,誰「扣」了你的錢?

雖然都是「心疼肉疼」的事兒,但還是覺得不吐不快。

1、說多了都是淚

月薪1萬,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。

目前養老保險繳費水平偏高,「五險一金」已占到薪水總額的40%至50%。也就是說,你拿到手的薪水,還不到薪水總額的六成。

那麼,剩下四成多差額都去哪兒了?

稅前月薪1萬,五險一金、個稅就要6955.70元。

稅前月薪1萬元,每月五險一金以及個稅加一起就要6955.70元,這看起來,好像有問題,有些人可能會問,再加上交納的個稅,難道稅後就拿不到3000元。這就是不了解五險一金除了個人繳納的部分外,主要還要靠企業交納。

(1)個人繳費-社保與公積金繳費明細:養老8%:800元;醫療2%:203(200+3)元;失業0.2%:20元;公積金12%:1200元。個人繳費合計:2223元。個稅:應納稅額總計:4277元,繳納個稅:322.70元。

(2)單位繳費-社保與公積金繳費明細:養老20%:2000元;醫療10%:1000元;失業1%:100元;工傷0.3%:30元;生育0.8%:80元;公積金12%:1200元。單位繳費合計:4410元。從上面的計算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;單位用工支出總計:10000+4410=14410.00元。

雇主每月付出了14410元,職工個人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額,究竟去了哪裡?下面再以圖表作出說明。

其中單位繳納的五險3210元、個人繳納的三險1023元,上繳了社保機構;單位繳納、個人繳納的公積金各1200元,上繳公積金管理機構;個人所得稅322.70上繳稅務機構。

你稅前月薪為10000元時,實際拿到手的現金為7454元,占企業實際用工成本14410元的比例為51.73%,已經超過一半了。企業需要負擔的金額,約為個人到手金額的兩倍。該驚嘆了吧,是不是也算得讓我們心驚肉跳。

當然,你可以和我辯論說,那些「五險一金」還是有相當一部分會回到我們手中的。我不管過幾十年後還能不能拿回自己的養老金,就算能百分之百拿回,並且拿回的錢也已經早也貶值,那是毫無疑問的。今天我們的收入,再加上個人拿薪水去消費時再繳納的商品稅款,確確實實有一半以上被政府拿走了。這一點,誰都無法否認。

2、被扣得多,別流淚,你可是在「好」企業

在不同的企業中「社保」的體現也不盡相同。武漢市社會保障學會理事董登新在其認證微博中曾這樣表示,從企業提供五險兩金(五險:養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險,兩金:住房公積金和企業年金)的待遇,可以區分中國勞工等次:

(1)至多只有五險的勞工,他們一定是在中小企業工作;

(2)擁有完整五險一金的勞工,他們一定是在大企業或上市公司工作,這類就業也稱為正規就業,或稱體面工作;

(3)擁有豐厚的五險兩金的勞工,他們大多是在壟斷或暴利行業工作。

3、一比較,又嚇你一跳

大陸社保繳費率世界排名第一,繳費基數是鄰國的4.6倍。

據清華大學教授白重恩的測算,中國五項社會保險法定繳費之和相當於薪水水平的40%,有的地區甚至達到50%;大陸的社保繳費率在全球181個國家中排名第一,約為「金磚四國」其他三國平均水平的2倍,是北歐五國的3倍,是G7國家的2.8倍,是東亞鄰國的4.6倍。

4、淚啊,還是接著流

社保繳費上漲已成全國趨勢。

天津市人力資源和社會保障局最近公布,2015年天津用人單位和職工繳納城鎮職工基本養老、城鎮職工基本醫療、失業、工傷和生育保險費基數的最低和最高標準分別為2812元和14058元。按此測算,社保繳費基數下限上調282元,上限則上調了1278元,漲幅分別為11%和10%。這意味著,即便月薪水不到2000元,企業和員工也得按照2812元的繳費基數下限繳納社保。

我們梳理髮現,除天津以外,福建、江西等地也上調了社保繳費基數的下限和上限。廣西、湖北等地社保部門介紹,近年來社保繳費基數年年都會上浮,一般會根據上一年的「社會平均薪水」確定。

大陸社會保險的主要項目包括養老社會保險、醫療社會保險、失業保險、工傷保險、生育保險,統稱「五險」。按照《社會保險法》《社會保險征繳暫行條例》等相關法規,社保繳費以上一年社會平均薪水的60%至300%為繳納基數。

相關專家表示,這就意味著社會平均薪水增加,繳費基數也會隨之上浮,上漲是普遍現象。公開資料顯示,2012年北京社保繳費基數下限為1869元,2014年已提高到2317元;浙江的繳費基數下限也從2012年的1908元提高到了2014年的2230元。

財政部發布的歷年全國社會保險基金也呈連年上漲態勢。

網友評論

@安靜的慕容白:

在異地打工,為了買房子,五險一金交到異地,老了以後養老金拿不到手,還要幹到65歲,恐怕50歲以後就找不到工作了。現在退休人員薪水一直在漲,用的都是現在年輕人交的稅,等現在的年輕人需要養老金的時候再去盤剝下一代,然而由於計劃生育,又沒有那麼多的年輕人去盤剝。養老金有缺口,醫保有缺口。

@RobinFood:

收了這麼多錢,福利也不好,看病還是掛不上號,拿養老金還要延遲退休,交了這麼多住房公積金,申請個貸款還要裝孫子

@章友文:

這個道理30年前我就知道,絕大部分退休的人認為是政府在養他們。

@Samuel_Steve_Chan:

我就想問問失業保險在中國有個卵用?那麼多的p證明,真正用到失業保險的比例有多高,有多少人?呼籲取消失業保險![怒]

@iFantasyzj:

嚴重同意。醫療,養老金交了半天到時候虧空了 還不一定拿的到。鄉下的爹媽什麼都沒有,都為別人父母養老了,能活到退休,其實也是個大問題

@馬靖昊說會計

目前中國法定的社保繳費之和已達薪水的40%以上,在181個國家中排名第一,為北歐五國的3倍和G7國家的2.8倍,東亞鄰國和地區的4.6倍。但如此高的繳費率卻仍然可能導致未來退休者存在退休金支付的巨額缺口,與其這樣,社保還不如改為個人保險。將錢交給它人去管理,要麼管理人很聰明,要麼管理人很愛你。

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